我國融資租賃行業監管的建議_騰凱融資租賃
上傳日期：2018年11月15日 作者：admin 來源：互聯網
作者借鑒國外融資租賃行業的監管實踐和經驗，基于“一個市場、兩套監管體系”的行業生態，結合我國國情、監管改革基調和監管資源，以“適度監管”為核心理念，綱舉目張地提出融資租賃業實行“統一監管”的幾個層面。
一、從我國實際國情出發，明確監管原則：執行適度監管，引導行業健康發展，回歸融資租賃本質，服務實體經濟
??? 從世界范圍來看，各國四川上海騰凱融資租賃融資租賃業的監管模式不拘一格。借鑒國外租賃市場較為成熟的國家，如美國、英國、德國等，未對從事融資租賃業務的機構實施專門統一監管。一般的融資租賃公司視同普通的工商企業，對于開展融資租賃業務的銀行及其下屬公司和吸收存款的融資租賃公司，由金融監管部門從銀行業監管的角度加以規范和限制。而在一些新興的租賃市場中，監管方式也存在較大差異。如印度，對可以向公眾吸收存款的融資租賃公司視為非銀金融機構，由中央銀行對這類租賃公司實施謹慎監管；在韓國，融資租賃公司由財政部實施嚴格監管。
從各國監管現狀可以看出，對融資租賃業采取何種監管模式，取決于各國的實際國情。我國對融資租賃業的監管方式和監管程度，應符合我國融資租賃業發展的國情。今年5月14日，商務部下發《商務部辦公廳關于融資租賃公司、商業保理公司和典當行管理職責調整有關事宜的通知》（商辦流通函〔2018〕165號），將制定融資租賃公司、商業保理公司、典當行業務經營和監管規則職責劃給中國銀行保險監督管理委員會（以下稱銀保監會）。自此，融資租賃行業正式向2017年全國金融工作會議和十九大定調的統一監管轉型。
在“新時代”的統一監管，是執行為監管四川上海騰凱融資租賃和功能監管、而去機構監管，以防范系統性金融風險為底線，四川上海騰凱融資租賃引導金融機構回歸本源，服務實體經濟。融資租賃兼具融資和融物的獨特屬性，是與實體經濟緊密結合的一種形式，尤其在當前我國經濟進入“新常態”的形勢下，更應當積極發揮融資租賃的逆周期作用，大力發揮融資租賃服務中小企業的獨特優勢。但，融資租賃與銀行、保險、信托等業務性質不同，如若監管過于嚴格，則會制約行業的正常發展，降低融資租賃對我國經濟發展的促進作用；而監管過于寬松，空殼、通道、偽租賃（如“e租寶”龐氏騙局）亂象不治，則會對防范系統性金融風險背道而馳，影響行業健康發展。因此，從我國國情出發，建議堅持適度監管原則。其中，對于不吸收公眾存款的融資租賃公司，無需設置前置審批，側重四川上海騰凱融資租賃對資金投放和資產風險進行監控；對于吸收公眾存款的融資租賃公司，按金融機構進行審批和監管。
二、融資租賃業統一監管重在統一交易規則，建議實行“四個統一”
1、 統一租賃物的適用范圍
當前國內金融租賃公司和原商務部管理的融資租賃公司的租賃物適用范圍不相一致。根據《金融租賃公司管理辦法》（中國銀監會令2014年第3號），適用于國內金融租賃公司交易的租賃物僅為固定資產。而原商務部管理的融資租賃公司交易的租賃物已在傳統租賃物上創新，向專利權、版權、軟件著作權、商標等無形資產延伸。
在國家力促傳統行業轉型升級、鼓勵科技創新企業發展的背景下，尤其在互聯網、移動多媒體、數字文化創意等一些新興產業呈現輕資產化的發展趨勢，單純以固定資產為租賃物的融資租賃已不能滿足產業轉型升級和科技創新發展的需要。因此，建議監管統一租賃物的適用范圍，明確把握租賃本質的原則上，延伸租賃物范疇，涵蓋固定資產和無形資產在內的生產性和辦公性資產。
目前融資租賃公司以無形資產為租賃物的項目在銀行端進行項目融資存在很大困難。政策統一明確租賃物的適用范圍，也將有助于融四川上海騰凱融資租賃資租賃公司的融資便利。
2、 統一租賃物登記
當前租賃物的登記是非強制性的。租賃物統一登記，具有兩個層面的重要意義。一方面，租賃物權是融資租賃業務中債權的重要保障。另一方面，租賃物登記是解決租賃物權沖突的有效方式，防止承租人對租賃物一物多融或擅自轉讓處置。因此，建立租賃物統一登記制度，將有效提高融資租賃公司的自我保護能力，對承租人的違約和失信行為形成制約，有利于維護融資租賃交易秩序，促進融資租賃業健康發展。
3、 統一納入中國人民銀行征信系統
當前國內金融租賃公司已納入央行征信系統，各公司必須及時登記每項交易的債權信息，而原商務部管理的融資租賃公司尚未納四川上海騰凱融資租賃入。由此，很多融資租賃公司在把控風險，規范自律的內控機制建設上較為粗糙，并滋生一些承租人利用這一漏洞過度舉債，帶來金融風險隱患。鑒于國內融資租賃公司已超過1萬家，統一監管難度巨大，監管缺乏人力和抓手可能無的放矢，建議監管明確統一納入央行征信平臺，發揮征信系統對融資租賃環境的監督作用。
并建議將租賃物登記系統與中國人民銀行征信系統進行對接，以強化關聯數據間的相互校驗功能，保障數據質量，推動行業向規范發展、高質量發展轉變。
?? 4、 統一稅收政策
稅收政策直接影響融資租賃公司的成本費用。根據《財政部、國家稅務總局關于金融企業貸款損失準備金企業所得稅稅前扣除有關政策的通知》（財稅[2015]9號規定），金融租賃公司應收融資租賃款計提的損失準備金可以稅前扣除。而融資租賃公司則被排除在此規則之外。
從監管統一的角度，建議對融資租賃公司和金融租賃公司實行稅收制度并軌，允許融資租賃公司應收融資租賃款計提的資產減值準四川上海騰凱融資租賃備、風險準備等準備金在稅前抵扣。
三、加強事中事后監管，建立定期報告制度，對空殼、通道型、偽租賃公司進行逐步清理
當前國內融資租賃行業的特征是“一個市場、兩套監管體系、三種企業準入標準”。根據《金融租賃公司管理辦法》，金融租賃公四川上海騰凱融資租賃司在準入門檻、風險管理、內部控制、監管指標和信息披露等方面有著明確的要求。而對于原商務部管理的融資租賃公司，包括內資和外資融資租賃公司，其中外資融資租賃公司的準入門檻較低，同時缺乏有效的事中事后監管措施，由此催生了外資融資租賃公司劇增、殼資源被大量交易、通道業務泛濫的亂象。
因此，建議統一監管一方面需要通過相關制度引導企業四川上海騰凱融資租賃回歸融資租賃本質，另一方面加強事中事后監管，強化屬四川上海騰凱融資租賃地管理責任，地方金融局可擁有查看和使用“央行征信系統”中轄區融資租賃企業信息的權限，通過系統數據和定期報告呈現的企業財務和運營信息并結合輿情信息監測企業風險，根據風險預警進行針對性的現場檢查。建立完善融資租賃公司的退出制度，有步驟地清退不合格企業。
